تطبيقات عملية لتبييض الأموال تكشف عن الأبعاد القانونية والاقتصادية لهذه الظاهرة الخطيرة وتأثيراتها على الاستقرار السياسي والاجتماعي. كيف يمكن فهم التغيرات في معالجة تبييض الأموال في السياقات المحلية والدولية؟
ﺍﳌﺒﺤﺚ ﺍﻟﺜﺎﱐ: ﺇﺷﻜﺎﻟﻴﺔ ﺗﻜﻴﻴﻒ ﻇﺎﻫﺮﺓ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ:
ﻛﻤﺎ ﺭﺃﻳﻨﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﳜﺺ ﻛﻞ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻌﺮﻳﻔﲔ ﺍﻟﻀﻴﻖ ﻭﺍﻟﻮﺍﺳﻊ ﻟﻈﺎﻫﺮﺓ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﺍﻟﻔﻜﺮﻱ ﺍﻟﺬﻱ ﺃﺩﻯ ﺇﱃ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﰲ ﻣﻌﺎﳉﺔ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻈﺎﻫﺮﺓ ﻓﺴﻨﺤﺎﻭﻝ ﺍﻟﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻐﻴﲑ ﺍﻟﺬﻱ ﺣﺼﻞ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﺬﻫﻨﻴﺔ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﺃﻱ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﻭﲟﺄﻥ ﻇﺎﻫﺮﺓ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻏﲑ ﺍﻟﻨﻈﻴﻔﺔ ﺻﻨﻒ ﺟﺪﻳﺪ ﻣﻦ ﺃﺻﻨﺎﻑ ﺍﻷﻧﺸﻄﺔ ﻏﲑ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺔ ﻭﻫﻲ ﺑﺬﻟﻚ -ﻛﺄﻱ ﻇﺎﻫﺮﺓ ﺟﺪﻳﺪﺓ- ﺗﺴﺘﻌﺼﻲ ﰲ ﺍﻟﺒﺪﺍﻳﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ.
ﻓﺎﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﻫﻮ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺫﻫﻨﻴﺔ ﻫﺪﻓﻬﺎ ﺇﻋﻄﺎﺀ ﺍﻟﻔﻌﻞ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ ﺍﻟﻮﺻﻒ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﻣﻦ ﺑﲔ ﳐﺘﻠﻒ ﺍﻷﻭﺻﺎﻑ ﺍﻟﱵ ﻳﺘﻀﻤﻨﻬﺎ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﻌﻘﻮﺑﺎﺕ ﻭﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﺍﳌﻜﻤﻠﺔ ﻟﻪ، ﻓﺪﺧﻮﻝ ﺍﻟﻔﻌﻞ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ ﺩﺍﺋﺮﺓ ﺍﻷﻭﺻﺎﻑ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﻳﺴﺒﻎ ﻋﻠﻴﻪ ﻭﺻﻒ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﻭﺧﺮﻭﺟﻪ ﻋﻨﻬﺎ ﻳﻨﻔﻲ ﻋﻨﻪ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻮﺻﻒ ﻭﺍﻠﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﻛﺄﻱ ﻓﻜﺮﺓ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻳﻨﻄﻮﻱ ﻋﻠﻰ ﻣﻀﻤﻮﻥ ﻭﻳﻔـﺼﺢ ﻋﻠـﻰ ﻭﺻﻒ.
ﻓﺄﻣﺎ ﻣﻀﻤﻮﻧﻪ: ﻓﻬﻮ ﺍﳌﻄﺎﺑﻘﺔ ﻭﻫﻲ ﺣﻜﻢ ﻋﻠﻰ ﻓﻌﻞ ﻭﺍﻗﻌﻲ ﺻﺪﺭ ﻋﻦ ﺍﳉﺎﱐ ﺑﺄﻧـﻪ “: ﻳﻄـﺎﺑﻖ” ﺫﻟـﻚ ﺍﻟﻔﻌـﻞ ﺍﻟﻨﻤﻮﺫﺟﻲ ﺍﻟﺬﻱ ﺗﺼﻔﻪ ﺍﻟﻘﺎﻋﺪﺓ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﺍﺮﻣﺔ ﻭﺻﻔﺎ ﳎﺮﺩﺍ.1 ﺇﺫ ﳛﺪﺩ ﺍﳌﺸﺮﻉ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻘﺎﻋﺪﺓ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﺍﺮﻣﺔ ﺍﻟﺸﺮﻭﻁ ﺍﻟﱵ ﻳﺘﻄﻠﺒﻬﺎ ﺍﻟﻔﻌﻞ ﻛﻲ ﳜﻀﻊ ﳍﺬﻩ ﺍﻟﻘﺎﻋﺪﺓ ﻭﻳﺴﺘﻤﺪ ﻣﻨﻬﺎ ﺻﻔﺘﻪ ﻏﲑ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺔ.
ﻭﺃﻣﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﻮﺻﻔﻪ: ﻓﺎﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﻟﺪﻯ ﺃﺭﺟﺢ ﺍﻹﺟﺘﻬﺎﺩﺍﺕ ﻟﻴﺲ ﺭﻛﻨﺎ ﻣﻦ ﺃﺭﻛﺎﻥ ﺍﳉﺮﳝﺔ، ﻛﻤﺎ ﺃﻧـﻪ ﻟﻴﺲ ﻋﻨﺼﺮﺍ ﻳﻘﻮﻡ ﻋﻠﻴﻪ ﺍﻟﺮﻛﻦ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﻋﻠﻰ ﺣﺪﺓ، ﺑﻞ ﻫﻮ ﳎﺮﺩ ﺷﺮﻁ ﲞﻀﻮﻉ ﺍﻟﻔﻌﻞ ﻟﻨﺺ ﻣﻌﲔ ﻣﻦ ﻧﺼﻮﺹ ﺍﻟﺘﺠﺮﱘ. ﺃﻣﺎ ﲞﺼﻮﺹ ﺟﺮﳝﺔ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻓﺜﻤﺔ ﳏﺎﻭﻟﺘﺎﻥ ﻟﻠﺒﺤﺚ ﻋﻦ ﺗﻜﻴﻴﻒ ﺟﻨﺎﺋﻲ ﳍﺬﻩ ﺍﻟﻈﺎﻫﺮﺓ:2
ﺍﳌﻄﻠﺐ ﺍﻷﻭﻝ: ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ ﻟﻠﻈﺎﻫﺮﺓ:
ﺍﻟﻔﺮﻉ ﺍﻷﻭﻝ: ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ ﻛﻔﻌﻞ ﻣﻦ ﺃﻓﻌﺎﻝ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ:
ﻟﻘﺪ ﰎ ﺍﻻﲡﺎﻩ ﰲ ﺑﺎﺩﺉ ﺍﻷﻣﺮ ﺇﱃ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ ﺗﻜﻴﻴﻒ ﺗﻘﻠﻴﺪﻱ ﳉﺮﳝﺔ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺫﻟﻚ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭ ﺍﻟﻔﻌﻞ ﻛﺄﻧﻪ ﻓﻌﻞ ﻣﻦ ﺃﻓﻌﺎﻝ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﻭﺫﻟﻚ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﺘﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻛﻤﺴﺎﻫﻢ ﺗﺒﻌﻲ ﰲ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﻷﺻـﻠﻴﺔ ﺑﻘﺒﻮﻟﻪ ﺇﻳﺪﺍﻉ ﺃﻭ ﲢﻮﻳﻞ ﺃﻭ ﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻏﲑ ﺍﻟﻨﻈﻴﻔﺔ، ﺇﳕﺎ ﻳﺘﻴﺢ ﺗﻨﻔﻴﺬ ﻫﺬﻩ ﺍﳉﺮﺍﺋﻢ ﺃﻭ ﺗﻴﺴﲑ ﻭﻗﻮﻋﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻗـﻞ ﻭﺍﻷﺧﺬ ﺬﺍ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﻣﺸﺮﻭﻁ ﺑﻀﺮﻭﺭﺓ ﺗﻮﺍﻓﺮ ﻋﻠﻢ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺳﻠﻔﺎ ﺑﺎﳉﺮﳝﺔ ﺍﻟﱵ ﺃﻭﺩﻋﺖ ﻣﺘﺤﺼﻼﺎ ﻟﺪﻳﻪ ﻭﻫﻮ ﻣـﺎ ﻗـﺪ ﻳﺴﺘﻔﺎﺩ ﻣﻦ ﻛﻮﻥ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﺜﲑﺓ ﻟﻠﺸﻜﻮﻙ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺟﻠﻴﺔ. ﻭﺭﻏﻢ ﻫﺬﺍ ﻓﺈﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻋﺘﱪ ﻗﺎﺻﺮﺍ ﻋﻠﻰ ﺍﺳﺘﻴﻌﺎﺏ ﺃﻭ ﺍﺳﺘﻐﺮﺍﻕ ﺍﻟﻈﺎﻫﺮﺓ ﻭﺫﻟﻚ ﻟﻸﺳﺒﺎﺏ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ:
– ﺇﻥ ﻓﻌﻞ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﻛﻲ ﻳﺼﺮﺡ ﻋﻘﺎﺑﻪ ﻳﻨﺒﻐﻲ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺳﺎﺑﻘﺎ ﺃﻭ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻛﺜﺮ ﻣﻌﺎﺻﺮﺍ ﻟﻮﻗﻮﻉ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﻷﺻـﻠﻴﺔ
ﻓﻔﻌﻞ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻘﻊ ﻻﺣﻘﺎ ﻋﻠﻰ ﻭﻗﻮﻉ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﻷﺻﻠﻴﺔ ﻻ ﻋﻘﺎﺏ ﻋﻠﻴﻪ ﻭﻣﻦ ﺍﻟﻮﺍﺿـﺢ ﺃﻥ ﺍﳌـﺼﺮﻑ ﰲ ﻋﻤﻠﻴـﺎﺕ ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ ﲟﺨﺘﻠﻒ ﺻﻮﺭﻫﺎ، ﺇﳕﺎ ﻳﺘﺪﺧﻞ ﺑﻌﺪ ﻭﻗﻮﻉ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﻷﺻﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﺎﱄ ﻻ ﻳﺼﺪﻕ ﻋﻞ ﻧﺸﺎﻃﻪ ﻭﺻﻒ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﺍﻟﺘﺒﻌﻴـﺔ ﺑﺎﳌﻔﻬﻮﻡ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﺍﻟﺼﺤﻴﺢ.3
– ﺇﻥ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﺇﱃ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭﻩ ﻣﺴﺎﳘﺎ ﺗﺒﻌﻴﺎ )ﺑﺎﳌﺴﺎﻋﺪﺓ ﺃﻭ ﺍﻻﺗﻔﺎﻕ( ﻻ ﻳﻀﻤﻦ ﺍﻟﻌﻘﺎﺏ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺪﻭﻳﻞ ﻧـﺸﺎﻁ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺍﻧﺘﻘﺎﻟﻪ ﻋﱪ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﺩﻭﻟﺔ ﻭﻣﺮﺩ ﺫﻟﻚ ﺃﻥ ﺍﻟﺪﻭﻟﺔ ﺍﻟﺬﻱ ﰎ ﻓﻴﻬﺎ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻗﺪ ﻻ ﳝﻨﺤﻬﺎ ﻗﺎﻧﻮﺎ ﺍﻻﺧﺘﺼﺎﺹ ﺑﻨﻈﺮ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﻟﻜﻮﺎ ﳎﺮﺩ ﻓﻌﻞ ﻣﻦ ﺃﻓﻌﺎﻝ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﺍﻟﺘﺒﻌﻴﺔ ﻭﻫﻲ ﺬﺍ ﺍﻟﻮﺻﻒ ﺗﺘﺒﻊ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﻷﺻﻠﻴﺔ.
– ﻭﰲ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻓﺈﻥ ﺍﻟﺪﻭﻟﺔ ﺍﻟﱵ ﻭﻗﻌﺖ ﻋﻠﻰ ﺇﻗﻠﻴﻤﻬﺎ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﻷﺻﻠﻴﺔ ﻻ ﲣﺘﺺ ﳏﺎﻛﻤﻬﺎ ﺑﻨﻈﺮ ﺟﺮﳝـﺔ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺃﻭ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﻌﺎﺋﺪﺍﺕ ﻟﻜﻮﺎ ﻭﺍﻗﻌﺔ ﺧﺎﺭﺝ ﺣﺪﻭﺩ ﺇﻗﻠﻴﻤﻬﺎ.4
– ﺃﻧﻪ ﻳﺼﻌﺐ ﻋﻠﻰ ﺻﻌﻴﺪ ﺍﻟﺘﺤﻠﻴﻞ ﺍﻟﻔﲏ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﺮﺗﻜﺒﺎ ﳉﺮﳝﺔ ﻣﺴﺎﳘﺔ ﺇﺫ ﺍﻗﺘﺼﺮ ﺩﻭﺭﻩ ﻋﻠـﻰ ﺍﻟﻘﻌﻮﺹ ﺑﻮﺍﺟﺐ ﺭﻗﺎﺑﺔ ﻣﺼﺪﺭ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻏﲑ ﺍﻟﻨﻈﻴﻔﺔ ﺃﻭ ﺟﻬﺔ ﲢﻮﻳﻠﻬﺎ ﺣﻴﺚ ﻣﻦ ﺍﻟﺜﺎﺑﺖ ﺃﻥ ﻓﻌﻞ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﻻ ﻳﺼﺢ ﺍﺧﺘﺰﺍﻟﻪ ﰲ ﳎﺮﺩ ﺍﻻﻣﺘﻨﺎﻉ ﺑﻞ ﻳﺘﻌﲔ ﺃﻥ ﻳﺄﺧﺬ ﺻﻮﺭﺓ ﺍﻟﻔﻌﻞ ﺍﻹﳚﺎﰊ.5
– ﺿﺮﻭﺭﺓ ﻭﺟﻮﺩ ﻧﺺ ﻗﺎﻧﻮﱐ ﺿﻤﻦ ﺍﳌﻨﻈﻮﻣﺔ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﳚﺮﻡ ﻭﳚﻌﻞ ﻣﻦ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﺍﳌﻌﻨﻮﻱ )ﻫﻨﺎ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺑﺼﻔﺔ ﺃﺳﺎﺳﻴﺔ( ﳏﻞ ﻣﺴﺎﺀﻟﺔ ﺟﺰﺍﺋﻴﺔ ﺫﻟﻚ ﺃﻥ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﺍﳌﻌﻨﻮﻱ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻭﻣﺘﻤﻴﺰﺓ.6
ﺍﻟﻔﺮﻉ ﺍﻟﺜﺎﻧﻲ: ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ ﻛﻔﻌﻞ ﻣﻦ ﺃﻓﻌﺎﻝ ﺍﻹﺧﻔﺎﺀ:
ﻫﻨﺎﻙ ﺍﲡﺎﻩ ﺛﺎﻥ ﰲ ﳎﺎﻝ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﱐ ﺍﻋﺘﱪ ﺟﺮﳝﺔ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻛﺼﻮﺭﺓ ﻣﻦ ﺻﻮﺭ ﺟﺮﳝـﺔ ﺇﺧﻔـﺎﺀ ﺍﻷﺷﻴﺎﺀ ﻓﺄﻣﺎﻡ ﺻﻌﻮﺑﺔ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻋﻤﻞ ﻣﻦ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﺍﳉﻨﺎﺋﻴﺔ ﺍﻋﺘﱪﺕ ﺍﻟﻈﺎﻫﺮﺓ ﻛﻔﻌـﻞ ﻣـﻦ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺇﺧﻔﺎﺀ ﺍﻷﺷﻴﺎﺀ ﺍﳌﺘﺤﺼﻠﺔ ﻋﻦ ﺟﻨﺎﺋﻴﺔ ﺃﻭ ﺟﻨﺤﺔ ﻭﻟﻴﺲ ﻫﻨﺎﻙ ﻧﻈﺮﻳﺎ ﻣﺎ ﳝﻨﻊ ﻣﻦ ﺍﺳﺘﻴﻌﺎﺏ ﺇﺧﻔﺎﺀ ﺍﻷﺷـﻴﺎﺀ ﻟﻨﺸﺎﻁ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺧﺎﺻﺔ ﻭﺃﻥ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﻻ ﺗﻘﻮﻡ ﺇﻻ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻠﻚ ﺍﻷﺷﻴﺎﺀ ﻣﺘﺤﺼﻠﺔ ﻣﻦ ﺟﻨﺎﻳﺔ ﺃﻭ ﺟﻨﺤﺔ7 ﻓﻬﺬﺍ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﳝﻜﻦ ﺗﱪﻳﺮﻩ ﻛﺎﻟﺘﺎﱄ:
– ﻋﻤﻮﻣﻴﺔ ﺍﻟﻨﺺ ﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﻲ، ﻓﺎﳌﺸﺮﻉ ﱂ ﳛﺪﺩ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﻟﺪﻗﺔ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺍﻷﻭﻟﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﳝﻜﻦ ﺇﺧﻔـﺎﺀ ﻣﺘﺤـﺼﻼﺎ ﻓﺎﻟﺸﺮﻁ ﺍﻟﻮﺣﻴﺪ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻫﺬﻩ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﻣﻮﺿﻮﻋﺔ ﺑﻜﻮﺎ ﺟﻨﺎﻳﺔ ﺃﻭ ﺟﻨﺤﺔ.
– ﺇﻥ ﻣﺼﻄﻠﺢ ” ﺍﻹﺧﻔﺎﺀ “ﻻ ﳚﻮﺯ ﺍﺧﺘﺰﺍﻟﻪ ﰲ ﳏﺾ ﺍﻹﺧﻔﺎﺀ ﺍﳌﺎﺩﻱ ﻟﻠﺸﻲﺀ ﺍﻟﻨﺎﺗﺞ ﻋﻦ ﺍﳉﺮﳝﺔ، ﻭﺇﳕﺎ ﻳﺸﻤﻞ ﺻـﻮﺭ ﺃﺧﺮﻯ ﻋﺪﻳﺪﺓ، ﻭﻣﺘﻨﻮﻋﺔ: ﺍﻻﺳﺘﻔﺎﺩﺓ ﺃﻭ ﺍﻻﻧﺘﻔﺎﻉ ﻣﻦ ﺷﻲﺀ ﺣﱴ ﻭﺇﻥ ﱂ ﺗﺜﺒﺖ ﺍﳊﻴﺎﺯﺓ ﻭﻫﻮ ﻣﻮﻗﻒ ﺍﻟﻘﻀﺎﺀ ﺍﻟﻔﺮﻧـﺴﻲ ﻭﻣﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻘﺒﻴﻞ ﺍﺳﺘﻔﺎﺩﺓ ﺍﻟﺰﻭﺝ ﻣﻦ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﳌﻌﻴﺸﺔ ﺍﻟﺮﺍﻗﻲ ﺍﻟﺬﻱ ﺿﻤﻨﺘﻪ ﻟﻪ ﺯﻭﺟﺘﻪ ﺑﻔﻀﻞ ﺍﻻﺧﺘﻼﺳﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻘﻮﻡ ﺎ.8
– ﺇﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻜﻴﻴﻒ ﻳﺴﺘﻮﻋﺐ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﳋﺼﻮﺹ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻋﺎﺋﺪﺍﺕ ﺍﻹﳚﺎﺭ ﰲ ﺍﳌﺨﺪﺭﺍﺕ ﰲ ﻣـﺸﺮﻭﻋﺎﺕ ﻧﻈﻴﻔﺔ ﰲ ﻛﺎﻓﺔ ﺻﻮﺭﻫﺎ ﻓﺎﻟﻘﻀﺎﺀ ﺍﳉﻨﺎﺋﻲ ﻳﻮﺳﻊ ﺣﺎﻟﻴﺎ ﻣﻦ ﺩﺍﺋﺮﺓ ﺍﻟﻌﻘﺎﺏ ﻭﻳﻼﺣﻖ ﺣﻴﺎﺯﺓ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻐﲑ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺔ ﺃﻳﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﻟﺼﻮﺭﺓ ﺍﻟﱵ ﺗﺘﺤﻮﻝ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ.9
ﻭﻫﻜﺬﺍ ﻳﺘﺒﲔ ﳑﺎ ﺳﺒﻖ ﺃﻥ ﺍﻟﺼﻴﺎﻏﺔ ﺍﻟﻮﺍﺳﻊ ﻷﺭﻛﺎﻥ ﻭﻋﻨﺎﺻﺮ ﺟﺮﳝﺔ ﺍﻹﺧﻔﺎﺀ ﻗﺪ ﺃﻓﻀﺖ ﺇﱃ ﺇﻣﻜﺎﻥ ﻣﻼﺣﻘﺔ ﻛﻞ ﻣﻦ ﳜﻔﻲ ﺃﻭ ﳛﻮﺯ ﺃﻭ ﻳﺴﺘﻌﻤﻞ ﺃﻭ ﻳﻨﺘﻔﻊ ﺑﺎﻟﺸﻲﺀ ﻣﱴ ﻛﺎﻥ ﻳﻌﻠﻢ ﺑﻜﻮﻧﻪ ﻣﺘﺤﺼﻼ ﻋﻦ ﺟﺮﳝﺔ ﻣﺎ.
ﻭﺭﻏﻢ ﺃﻥ ﻫﺬﺍ ﳝﺜﻞ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻃﺒﻴﻌﻴﺔ ﻹﻋﻤﺎﻝ ﻧﺼﻮﺹ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ، ﺇﻻ ﺃﻥ ﲦﺔ ﺻﻌﻮﺑﺎﺕ ﻻ ﳝﻜﻦ ﺍﻻﺳﺘﻬﺎﻧﺔ ﺎ ﺗﻌﺘﺮﺽ ﺭﻏﻢ ﺫﻟﻚ ﺗﻄﺒﻴﻖ ﻧﺺ ﺟﺮﳝﺔ ﺍﻹﺧﻔﺎﺀ ﰲ ﳎﺎﻝ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻏﲑ ﺍﻟﻨﻈﻴﻔﺔ ﻭﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﻋﺎﺋﺪﺍﺕ ﺍﳉﺮﺍﺋﻢ ﻭﺫﻟـﻚ ﺭﺍﺟـﻊ ﻷﺳﺒﺎﺏ ﳐﺘﻠﻔﺔ ﻣﻨﻬﺎ:
– ﻳﺘﻄﻠﺐ ﺍﻟﺮﻛﻦ ﺍﳌﺎﺩﻱ ﳉﺮﳝﺔ ﺍﻹﺧﻔﺎﺀ ﻭﻗﻮﻉ ﻧﺸﺎﻁ ﺇﳚﺎﰾ ﻓﻼ ﻳﻜﻔﻲ ﳎﺮﺩ ﻋﻠﻢ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﺑﺎﺭﺗﻜﺎﺏ ﺍﳉﺮﳝـﺔ، ﺑﻞ ﻳﺘﻌﲔ ﺃﻥ ﻳﺼﺪﺭ ﻋﻨﻪ ﻧﺸﺎﻁ ﺇﳚﺎﰾ، ﻭﻫﺬﺍ ﻫﻮ ﻣﺆﺩﻯ ﻣﺒﺪﺃ ” ﻣﺎﺩﻳﺔ ﺍﳉﺮﳝﺔ ” ، ﻓﺎﻻﻣﺘﻨﺎﻉ ﻛﻘﺎﻋﺪﺓ ﻋﺎﻣـﺔ ﻻ ﻳﺼﻠﺢ ﺑﺪﻳﻼ ﻋﻦ ﺍﻟﻔﻌﻞ ﺍﻹﳚﺎﰾ ﻟﻘﻴﺎﻡ ﺍﳉﺮﳝﺔ ﺇﻻ ﰲ ﺑﻌﺾ ﺍﳊﺎﻻﺕ ﺍﳌﺴﺘﺜﻨﺎﺓ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ.
ﻓﻼ ﳝﻜﻦ ﺍﻟﻘﻮﻝ ﺑﺘﻮﺍﻓﺮ ﺍﻟﺴﻠﻮﻙ ﺍﻹﳚﺎﰊ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻘﺒﻞ ﺇﻳﺪﺍﻉ ﺃﻭ ﲢﻮﻳﻞ ﺃﺻﻮﻝ