يكشف إطار نظري لتبييض الأموال عن العوامل الأربعة الأساسية التي تسهم في هذه الظاهرة الاقتصادية الخطيرة. هل تساءلت يومًا عن كيفية تأثير تبييض الأموال على الاستقرار السياسي والاجتماعي على المستويين المحلي والدولي؟
ﺍﳌﻄﻠﺐ ﺍﻟﺜﺎﻟﺚ: ﻣﺮﺍﺣﻞ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ :
ﻧﻈﺮﻳﺎ ﺗﻮﺟﺪ ﺃﺭﺑﻌﺔ ﻋﻮﺍﻣﻞ ﻣﺸﺘﺮﻛﺔ ﻟﻜﻞ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ:
ﺃﻭﳍﺎ: ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ ﻭﺍﳌﺼﺪﺭ ﺍﳊﻘﻴﻘﻲ ﻟﻸﻣﻮﺍ ﳚﺐ ﺃﻥ ﻻ ﻳﻌﺮﻓﺎ.
ﺛﺎﻧﻴﻬﺎ: ﺷﻜﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻫﺬﻩ ﳚﺐ ﺃﻥ ﻳﻐﲑ ﻓﻼ ﳝﻜﻦ ﺗﺼﻮﺭ ﺷﺨﺺ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﺘﺒﻴﻴﺾ ﻗﻴﻤﺔ ﻣﻌﺘﱪﺓ ﺇﱃ ﺃﻭﺭﺍﻕ ﻧﻘﺪﻳـﺔ ﺫﺍﺕ ﻗﻴﻤﺔ ﺻﻐﲑﺓ ﻟﻠﺴﺒﺐ ﺍﻟﺒﺴﻴﻂ ﺃﻥ ﻛﻤﻴﺔ ﺍﻟﻮﺭﻕ ﺳﻮﻑ ﺗﻜﻮﻥ ﺫﺍﺕ ﺣﺠﻢ ﻣﻌﺘﱪ
ﺛﺎﻟﺜﻬﺎ: ﻳﺘﻤﺜﻞ ﰲ ﳏﻮ ﺁﺛﺎﺭ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ ﻓﺎﳍﺪﻑ ﻻ ﻳﻜﻮﻥ ﳏﻘﻘﺎ ﺇﺫﺍ ﺃﻣﻜﻦ ﺍﻟﻜﺸﻒ ﻋﻦ ﻛﻞ ﺷﺒﻜﺔ ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ ﺭﺍﺑﻌﻬﺎ: ﺃﻥ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ ﺩﺍﺋﻤﺔ ﳚﺐ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻓﻤﻌﻈﻢ ﺍﳌﺘﺪﺧﻠﲔ ﰲ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺘﺒﻴـﻴﺾ ﻳﻌﻠﻤـﻮﻥ ﺃـﻢ ﻳﺘﻌﺎﻣﻠﻮﻥ ﻣﻊ ﺃﻣﻮﺍﻝ “ﻗﺬﺭﺓ” ﻭﺑﺎﻟﺘﺎﱄ ﻓﻬﻢ ﻳﻘﺘﻄﻌﻮﻥ ﺟﺰﺀ ﻣﻨﻬﺎ ﻋﻨﺪ ﺗﺪﺧﻠﻬﻢ ﻭﻣﺎﻟﻜﻬﺎ ﻻ ﻳﺴﺘﻄﻴﻊ ﺍﻟـﺬﻫﺎﺏ ﺇﱃ ﺣﺪ ﻭﺿﻊ ﺷﻜﻮﻯ ﻣﻦ ﺃﺟﻞ ﻧﺼﺐ، ﺳﺮﻗﺔ ﺃﻭ ﺣﱴ ﲢﻮﻳﻞ ﺃﻣﻮﺍﻝ.1
ﻟﻜﻦ ﻋﻤﻮﻣﺎ ﻓﺈﻥ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﲤﺮ ﺑﺜﻼﺙ ﻣﺮﺍﺣﻞ ﻛﱪﻯ ﻭﻫﻲ: ﺍﻟﺘﻮﻇﻴﻒ، ﺍﻟﺘﺠﻤﻴﻊ ﻭﺍﻟﺪﻣﺞ2 ﻓﻴﻤﻜﻦ ﺃﻥ ﲡﺮﻱ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺍﺣﻞ ﺍﻷﺳﺴﻴﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻨﻔﺼﻞ ﻭﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﲢﺪﺙ ﰲ ﻭﻗﺖ ﻭﺍﺣﺪ، ﺑﻴﺪ ﺃﻥ ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠـﺔ ﺃﻭ ﺗﻠﻚ ﻣﺘﻮﻗﻒ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﺮ ﺗﻘﻨﻴﺎﺕ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ ﻫﺬﻩ ﺍﻵﻓﺔ ﻭﺃﺳﺎﻟﻴﺐ ﻣﻜﺎﻓﺤﺘﻬﺎ ﻭﺳﻮﻑ ﳓﺎﻭﻝ ﺍﻟﺘﻄﺮﻕ ﻟﻜﻞ ﻣﺮﺣﻠﺔ ﻣﻨﻬﺎ ﻓﻴﻤـﺎ ﻳﺄﰐ:
ﺍﻟﻔﺮﻉ ﺍﻷﻭﻝ: ﻣﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺘﻮﻇﻴﻒ: placement) (Le
ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﻫﻲ ﺃﺑﺴﻂ ﺍﳌﺮﺍﺣﻞ ﺍﻟﺜﻼﺙ ﻭﻻ ﳝﻜﻦ ﺍﻛﺘﺸﺎﻓﻬﺎ ﻭﻫﻲ ﰲ ﻣﺘﻨﺎﻭﻝ ﺍﳉﻤﻴﻊ ﻭﻟﻜﻨﻬﺎ ﲤﺜﻞ ﺃﳘﻴﺔ ﻛـﺒﲑﺓ ﻓﻬﻲ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﰲ ﺍﻟﺘﺨﻠﺺ ﻣﺎﺩﻳﺎ ﻣﻦ ﻛﻤﻴﺎﺕ ﻛﺒﲑﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﺃﻱ ﲢﻮﻳﻞ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﻟﻘﺬﺭ ﺇﱃ ﻭﺩﺍﺋﻊ ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ ﻭ ﺇﱃ ﺇﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ﺃﻭ ﺃﺭﺑﺎﺡ ﻭﳘﻴﺔ ﺳﻮﺍﺀ ﻟﺪﻯ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﺃﻭ ﰲ ﺍﻗﺘﺼﺎﺩ ﺍﻟﺘﺠﺰﺋﺔ ﻭﻣﻦ ﰒ ﺗﻮﻇﻴـﻒ ﺍﻷﻣـﻮﺍﻝ ﰲ ﻋـﺪﺓ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ، ﰲ ﻣﺼﺮﻑ ﻭﺍﺣﺪ ﺃﻭ ﺃﻛﺜﺮ، ﻛﺎﺋﻦ ﰲ ﺍﻟﺒﻠﺪ ﻧﻔﺴﻪ ﺃﻭ ﰲ ﺍﳋﺎﺭﺝ ﻭﻫﻜﺬﺍ ﺗﻌﺘﱪ ﺳﻠﺴﻠﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﻫﺬﻩ ﻋﻨﺪ ﺍﻧﺘﻬﺎﺋﻬﺎ ﺑﺪﺀ ﻋﻤﻠﻴﺔ ” ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ” ﺑﺎﳌﻌﲎ ﺍﳊﺼﺮﻱ.3 ﻭﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﻓﺈﻥ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﺗﺘﻢ ﻭﻓﻘﺎ ﻟﻮﺳﺎﺋﻞ ﺑﺪﺍﺋﻴﺔ (primaires) ﻭﺃﺧﺮﻯ ﺧﺎﺻﺔ .(spécifiques)
ﺃ- ﺍﻟﻮﺳﺎﺋﻞ ﺍﻟﺒﺪﺍﺋﻴﺔ: ﻣﻦ ﺍﻟﺒﺪﻳﻬﻲ ﺃﻥ ﺍﻟﻜﻤﻴﺎﺕ ﺍﻟﻜﺒﲑﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ، ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﲡﻠﺐ ﺍﻻﻧﺘﺒـﺎﻩ ﺧﺎﺻـﺔ ﺑﺎﻷﻣﺎﻛﻦ ﺍﳌﻌﺮﻭﻓﺔ ﺑﻮﻗﻮﻉ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺇﺟﺮﺍﻣﻴﺔ ﻣﻬﻤﺎ ﻛﺎﻥ ﻧﻮﻋﻬﺎ ﻛﺎﳌﺨﺪﺭﺍﺕ ﻣﺜﻼ، ﺍﺮﻣﻮﻥ ﻳﻨﻘﻠﻮﻥ ﻧـﺸﺎﻃﻬﻢ ﳓـﻮ ﺃﻣﺎﻛﻦ ﻏﲑ ﻣﻌﺮﻭﻓﺔ ﻟﻠﻘﻴﺎﻡ ﺑﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻮﻇﻴﻒ، ﻓﺎﳍﺪﻑ ﺑﺎﻟﺘﺎﱄ ﻫﻮ ﺍﻟﺘﺨﻠﺺ ﻣﻦ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﱵ ﺃﺻﺒﺤﺖ ﺛﻘﻼ ﻋﻠـﻰ ﻛﺎﻫﻞ ﺍﺮﻣﲔ ﻭﻋﻠﻴﻪ ﻓﺎﳌﻨﻈﻤﺎﺕ ﺍﻹﺟﺮﺍﻣﻴﺔ ﺗﻘﻮﻡ ﺑﺘﺠﻤﻴﻊ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﰲ ﺍﳌﻨﺎﻃﻖ ﺍﻟﱵ ﻳﻜﻮﻥ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻹﺧﻔﺎﺀ ﺃﻭ ﲤﻮﻳﻪ ﺃﺳﻬﻞ ﻭﻏﲑ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺣﻘﻴﻘﺘﻬﺎ ﺃﻱ ﺑﺎﳌﻨﺎﻃﻖ ﺍﻟﱵ ﻫﻲ ﲟﻨﺄﻯ ﻋﻦ ﻛﻞ ﺷﺒﻬﺔ ﻭﻫﺬﺍ ﺑﺴﺒﺐ ﺗﻌﺰﻳﺰ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻭﺍﳌﻜﺎﻓﺤﺔ ﰲ ﺍﳌﺮﺍﻛﺰ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﻜﱪﻯ4 .
ﻓﺎﻟﺘﺨﻠﺺ ﻣﻦ ﺍﻟﻜﻤﻴﺎﺕ ﺍﻟﻜﺒ�ﺓ ﻭﺍﳌﻌﺘﱪﺓ ﻟﻠﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻳﻜﻮﻥ ﰲ ﺃﻏﻠﺐ ﺍﻷﺣﻴﺎﻥ ﺇﻣﺎ :
- ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺷﺮﺍﺀ ﺃﺟﻬﺰﺓ ﺃﻭ ﺃﺩﻭﺍﺕ ﻧﻘﺪﻳﺔ ) monétaires (Instruments ﻟﺪﻯ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ.
- ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﰲ ﻗﻄﺎﻋﺎﺕ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻴﻬﺎ ﺑﺄﻣﻮﺍﻝ ﺗﻜﻮﻥ ﺑﻜﻤﻴﺎﺕ ﻣﻌﺘﱪﺓ .
- ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺷﺮﺍﺀ ﺳﻴﺎﺭﺍﺕ ﺫﺍﺕ ﻗﻴﻤﺔ ﻋﺎﻟﻴﺔ، ﺷﺮﺍﺀ ﻃﺎﺋﺮﺍﺕ، ﻋﻘﺎﺭﺍﺕ، ﻟﻮﺣﺎﺕ ﻓﻨﻴﺔ …
ﻭﻟﺘﻔﺎﺩﻱ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﺍﳌﺼﺪﺭ ﻏﲑ ﺍﳌﺸﺮﻭﻉ ﻟﻸﻣﻮﺍﻝ ﻳﺴﺘﻌﻤﻞ ﺍﺮﻣﻮﻥ ﻋﺎﺩﺓ ﻭﺳﺎﺋﻞ ﻣﺘﻌﺪﺩﺓ ﳝﻜـﻦ ﺗﻠﺨﻴـﺼﻬﺎ ﳎﻤـﻼ ﰲ ﻭﺳﻴﻠﺘﲔ:
- ﻣﻦ ﺟﻬــﺔ ﺃﻭﱃ ﺍﻟﻄﺮﻳﻘــﺔ ﺍﳌﺴﻤــﺎﺓ : ﺗﺪﺍﺧﻞ ﺍﻷﻣـﻮﺍﻝ ﻏـﲑ ﺍﻟـﺸﺮﻋﻴﺔ ﻣـﻊ ﺍﻷﻣـﻮﺍﻝ ﺍﻟـﺸﺮﻋﻴﺔ . L’amalgame des fonds illicites aux fonds licites ﻓﻬﻨﺎ ﺍﻟﺘﺼﺮﻑ ﻳﻜﻮﻥ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﻧﺸﺎﻃﺎﺕ ﲡﺎﺭﻳﺔ، ﻓﺎﳌﻨﻈﻤﺎﺕ ﺍﻹﺟﺮﺍﻣﻴﺔ ﺗﺴﺘﻔﻴﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ، ﺇﻣﺎ ﺑﺈﺧﻔﺎﺀ ﺍﻷﻣـﻮﺍﻝ ﻏـﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺿﻤﻦ ﻧﺸﻄﺎﺕ ﲡﺎﺭﻳﺔ ﺷﺮﻋﻴﺔ، ﺇﻣﺎ ﺑﺈﻧﺸﺎﺀ ﻣﺎ ﻳﺴﻤﻰ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺸﺎﺷﺔ (Ecran) ﺍﻟﱵ ﻋﺎﺩﺓ ﻣﺎ ﺗﻜـﻮﻥ ﺫﺍﺕ ﻧﺸﺎﻁ ﲡﺎﺭﻱ ﳏﺪﻭﺩ ﻭ ﻣﻨﻌﺪﻡ ﻭﺫﻟﻚ ﺑﺈﺛﺒﺎﺕ ﺍﳌﺎﻝ ﻏﲑ ﺍﻟﻨﻈﻴﻒ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﻓﻮﺍﺋﺪ ﺧﻴﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ، ﻓﺒﺎﻟﻔﻌﻞ ﻫﻨﺎﻙ ﻋﺪﺩ ﻛﺒﲑ ﻣﻦ ﺍﻟﻨﺸﺎﻃﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﺗﻜﻮﻥ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻣﻌﺘﱪﺓ ﻭﺗﻜﻮﻥ ﻣﺸﺮﻭﻋﺔ ﻭﻣﺘﺪﺍﻭﻟﺔ )ﻣﺜﻼ ﺍﳌﻄﺎﻋﻢ، ﺍﳊﺎﻧـﺎﺕ، ﺍﻟﻔﻨﺎﺩﻕ … ( ﻓﺘﺪﺍﺧﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺇﻧﺸﺎﺀ ﻣﺜﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻳﺴﺘﻔﻴﺪ ﻣﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ.
- ﻣﻦ ﺟﻬﺔ ﺃﺧﺮﻯ ﻧﺴﺘﻌﻤﻞ ﺗﻘﻨﻴﺔ ﺑﺴﻴﻄﺔ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﰲ ﺷﺮﺍﺀ ﻣﻨﺘﻮﺟﺎﺕ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻼﺳﺘﻬﻼﻙ ﻭﺫﻟﻚ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﺳﻴﻮﻟﺔ ﻧﻘﺪﻳﺔ ﻓﻬﺬﻩ ﺍﻟﺘﻘﻨﻴﺔ ﲤﺜﻞ ﻃﺮﻳﻘﺔ ﻟﺘﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻻ ﻳﺴﺘﻬﺎﻥ ﺎ ﺭﻏﻢ ﺑﺴﺎﻃﺘﻬﺎ.
ﻓﺎﳍﺪﻑ ﻣﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻟﺸﺮﺍﺀ ﻫﺬﻩ ﻟﻪ ﻓﻮﺍﺋﺪ ﺛﻼﺙ:
- ﺍﻟﺘﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻴﺶ ﺑﻨﻤﻂ ﺭﻓﻴﻊ )ﻣﺴﺘﻮﻯ ﻣﻌﻴﺸﻲ ﻋﺎﱄ ﺟﺪﺍ(
- ﲢﻮﻳﻞ ﺍﳌﻈﻬﺮ ﺍﳌﻤﻴﺰ ﻟﻜﻤﻴﺎﺕ ﺍﻟﻨﻘﻮﺩ ﺍﻟﱵ ﲤﺜﻞ ﺍﻟﻔﻮﺍﺋﺪ ﺇﱃ ﻗﻴﻤﺔ ﻣﺴﺎﻭﻳﺔ ﻭﻟﻜﻦ ﺃﻗﻞ ﺟﻠﺒﺎ ﻟﻼﻧﺘﺒﺎﻩ
- ﺍﳊﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺔ ﺳﻮﻑ ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ ﳌﻮﺍﺻﻠﺔ ﺍﻟﻨﺸﺎﻃﺎﺕ ﺍﻹﺟﺮﺍﻣﻴﺔ ﻭﲡﺪﺭ ﺍﳌﻼﺣﻈﺔ ﻫﻨـﺎ ﺃﻥ ﺩﻭﺭ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻭﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﻟﻪ ﺃﳘﻴﺔ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻭﺫﻟﻚ ﺃﻥ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺳﻮﻑ ﲤﺮﺭ ﻻ ﳏﺎﻟـﺔ ﻋﱪﻫﺎ.
ﺏ- ﺍﻟﻮﺳﺎﺋﻞ ﺍﳋﺎﺻﺔ : ﻋﻠﻰ ﻋﻜﺲ ﻣﺰﻳﻔﻮ ﺍﻟﻨﻘﻮﺩ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﻨﺸﺌﻮﻥ ﺍﻷﻭﺭﺍﻕ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ، ﻓﺈﻥ ﻣﺒﻴﻀﻲ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻣﻦ ﺍﶈـﺘﻢ ﻋﻠﻴﻬﻢ ﺍﻻﻋﺘﻤﺎﺩ ﻋﻠﻰ ﺃﺭﺻﺪﺓ ﺑﻨﻜﻴﺔ، ﺃﻭﺍﻣﺮ ﲢﻮﻳﻞ ﺑﺮﻳﺪﻳﺔ، ﺷﻴﻜﺎﺕ ﺳﻔﺮ … ﻭﺫﻟﻚ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺣﻘﻦ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﰲ ﺍﻟﺪﻭﺭﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﲢﻮﻳﻠﻬﺎ ﺇﱃ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﻣﻜﺘﻮﺑﺔ.
ﻓﻬﻨﺎ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻠﺰﻣﺎ ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎﻝ ﺍﻷﺳﻮﺍﻕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻮﺍﺀ ﻛﻮﺳﺴﻠﺔ ﺃﻭ ﺣﺘﻤﻴﺔ ﻭﺑﺎﻟﺘﺎﱄ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻜﻴـﺔ )ﺃﻭ ﻏـﲑ ﺍﻟﺒﻨﻜﻴﺔ( ﺗﻠﻌﺐ ﺩﻭﺭﺍ، ﺳﻮﺍﺀ ﺇﺭﺍﺩﻳﺎ ﺃﻭ ﻻ ﺇﺭﺍﺩﻳﺎ ﰲ ﻣﺴﺎﺭ ﺗﺒﻴﻴﺾ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ.5
ﺍﻟﻔﺮﻉ ﺍﻟﺜﺎﻧﻲ: ﻣﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺘﺠﻤﻴﻊ (L’empilage)
ﺗﺴﻤﺢ ﻣﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺘﺠﻤﻴﻊ ﻣﻦ ﺇﺧﻔﺎﺀ ﻣﺼﺎﺩﺭ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﻌﺪﺓ ﻟﻠﺘﺒﻴﻴﺾ ﻭﺍﻟﻐﺎﻳﺔ ﻣﻨﻬﺎ ﻫﻲ ﻓﺼﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻋﻦ ﻣﺼﺪﺭﻫﺎ ﺍﳌﺮﻳﺐ ﻭﺇﻋﻄﺎﺋﻬﺎ ﻏﻄﺎﺀ ﺷﺮﻋﻲ ﻭﺷﺮﻳﻒ ﻭﺗﻘﻮﻡ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﻋﻠﻰ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﻟﻘﺬﺭ ﺇﱃ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﻔﺘﻮﺣﺔ ﺑﺎﺳﻢ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﳏﺘﺮﻣﺔ ﻭﻋﻠﻰ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺴﺘﻮﻯ، ﻣﻦ ﺣﻠﻘﺔ ﺍﻟﺘﺒﻴﻴﺾ ﻳﺼﺒﺢ ﺍﳌﺎﻝ ﺟﺎﻫﺰﺍ ﻟﻠﺪﺧﻮﻝ ﰲ ﺍﳌﺸﺎﺭﻳﻊ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﺑـﺸﻜﻞ ﻗﺎﻧﻮﱐ.
ﻓﻌﻨﺪﻣﺎ ﻳﻨﺠﺢ ﺍﳌﺒﻴﺾ ﰲ ﻭﺿﻊ ﺃﻣﻮﺍﻟﻪ ﻏﲑ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺔ ﺩﺍﺧﻞ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﺎﱄ ﻟﻠﺪﻭﺭﺓ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻳﻨﺘﻘﻞ ﺑﻌﺪ ﺫﻟﻚ ﻣـﻦ ﻣﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺘﻮﻇﻴﻒ ﺇﱃ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ ﻭﻫﻲ ﺍﻟﺘﺠﻤﻴﻊ، ﻓﻴﻘﻮﻡ ﲞﻠﻖ ﻋﺪﺓ ﺻﻔﻘﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻣﻌﻘﺪﺓ ﺪﻑ ﺇﱃ ﺇﺧﻔﺎﺀ ﻣﻌﺎﱂ ﻣﺼﺪﺭ ﺍﳌﺎﻝ ﻭﺃﺑﻌﺎﺩﻩ ﻗﺪﺭ ﺍﻹﻣﻜﺎﻥ ﻋﻦ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺗﺘﺒﻊ ﺣﺮﻛﺘﻪ ﻣﻦ ﺃﺟﻞ ﻣﻨﻊ ﻛﺸﻒ ﻣﻨﺒﻌﻪ ﻏﲑ ﺍﳌﺸﺮﻭﻉ.6
ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﰲ ﺟﻌﻞ ﻣﻦ ﺍﻟﺼﻌﺐ ﻛﻞ ﺭﺟﻮﻉ ﳏﺎﺳﱯ ﳓﻮ ﻣﺼﺪﺭ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﻭﺫﻟﻚ ﺑﺎﻟﺘﻨﻮﻳﻊ ﺍﳌﺘﺘـﺎﺑﻊ ﻟﻠﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻜﻴﺔ ﺃﻱ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﲟﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﺘﺸﻌﺒﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻘﻴﻮﺩ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑﻮﺗﲑﺓ ﻋﺎﻟﻴﺔ ﻭﺑﻮﺍﺳـﻄﺔ ﻋـﺪﺩ ﻛـﺒﲑ ﻣـﻦ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﲜﻌﻠﻬﺎ ﻣﻌﻘﺪﺓ ﻭﺑﺎﻟﺘﺎﱄ ﻏﺎﻣﻀﺔ. ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﺗﺰﻳﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﺼﻌﻮﺑﺎﺕ ﻟﻠﻤﺤﻘﻘﲔ ﺍﶈﺘﻤﻠﲔ ﻭﲡﻌﻞ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻤﺼﺎﺩﺭﺓ ﺃﻣﺮ ﺻﻌﺐ ﺟﺪﺍ ﻓﺎﺮﻣﻮﻥ ﻳﺴﺘﻌﻤﻠﻮﻥ ﺗﻘﻨﻴﺎﺕ ﻣﺘﻌﺪﺩﺓ ﻣﻨﻬﺎ.7
- ﺍﻟﻨﻘﻮﺩ ﲢﻮﻝ ﻟﻮﺳﺎﺋﻞ ﺩﻓﻊ: ﻓﺎﻟﻨﻘﻮﺩ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺔ ﺑﻨﺠﺎﺡ ﻟﺪﻯ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﲢﻮﻝ ﺑﻌﺪ ﺫﻟﻚ ﻛﻮﺳﺎﺋ